第五章  现金管理

 　　为改善现金管理，促进商品生产和流通，加强对经济活动的监督，制定本条例。

一、公司可以在下列范围内使用现金：

 1、员工工资、奖金、津贴及劳保福利费用。

 2、个人劳务报酬。

 3、出差人员必须携带的差旅费。

 4、结算起点以下的零星支出。

5、向个人收购农副产品和其他物资的价款

 6、现金结算起点定为1000元，结算规定的调整，由总经理确定。

 二、除本规定第一条外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分应当以银行支付；确需全额支付现金的，经账务经理审核，总经理批准后由出纳支付现金。

 三、公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其它工作用品应采取转账结算方式，不得直接兑付现金。

 四、日常零星开支所需库存现金应按照常规现金支付量备用，超额部分应存入银行。

五、公司职工因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经主管经理签字确认、会计审核；交总经理批准签字后方可借用。超过还款期限而未归还的借款，在其当月工资中扣还。

六、符合本规定第一条的，凭发票、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，监察签字，会计审核时间、天数无误后签字，总经理批准后由出纳支付现金。

 七、无论何种汇款，财务人员都必须审核《付款审批单》手续是否齐全，分别由经手人、部门经理（或监察负责人）、总经理签字；预付款是否有合同；往来帐付款时发票是否收回等。

八、借款当事人必须按照借款用途使用资金，不得挪做它用；否则，按情节严重程度追究相关当事人的责任。