三、必须坚持凭有效票据报销的指导思想，有效票据主要指内容填写齐全、大小写金额一致、票面完整、清晰的正规发票、收据。所谓正规的发票是指在发票上部盖有椭圆形税务机关统一监制章，且从税务局购入的发票，并盖有购入单位发票专用章。所谓正规收据是指在收据上部盖有财政局统一监制的章，且从税务局购入的收据。

三、为减轻公司税收负担，维护公司利益，凡购买公司在生产、经营中所需的原材料及商品、产成品、半成品、设备及零配件时，应尽可能取得对方开出的增值税专用发票。凡购买原材料、低值易耗品、固定资产、办公用品、技术资料、参考书籍等应先办理入库手续，否则不予报销。

四、为了进行合理的税务筹划，报销费用中应控制“业务招待费”的报销比例。在需要发生业务招待费时，由部门经理提出申请，经总经理审批后方可进行业务招待费的支出，招待餐费应另附单据写明招待人员或者用铅笔在费用粘贴单上写明原因，待报销完毕后用橡皮擦去！另附属对“业务招待费”费用项的说明：发生的各种餐费，烟酒，礼品费，娱乐费等等。

五、购买物品借用现金应在购货后二个工作日内报销，出差归来需要报销的员工，在出差归来三日内按上述要求进行报销。逾期未报销的费用如不按时还清借款，又不向财务部门说明原因的，财务部门有权从借款人工资中扣除。

六、报销费时粘贴单据的规定：

1、为了加强财务档案的管理，便于会计凭证的装订，报销人员在粘贴单据时应遵从有关规定。

2、 报销凭据不得用订机装订，一律用胶水或浆糊粘贴在报销单或粘贴单上。

3、 粘贴报销凭据（附件）时，应将粘贴单的左上角对齐，从左向右顺序粘贴；如遇大张的报销单据，应将其超出粘贴单的部分进行折叠，所有粘贴好的报销单据均不得超出粘贴单。

4、 如报销凭据太多，可按报销内容分几张粘贴单分别粘贴后，将所报销的金额填写在