到来时红冲原来暂估入库凭证，按照邮寄来的发票金额做正式入库凭证。向对方索取普通商业发票，按发票记载价格入账，入账处理同上述增值税专用发票处理方式。

第九章，付款流程

为了加强规范付款业务流程，保证公司资产的安全。制定本制度

一、先有采购人员或者采购部门负责人填写付款申请单。

二、部门经理（或监察负责人）审查签字、最后总经理批准

三、采购当事人根据总经理审批后付款申请单交到公司出纳处作为支付货款的审批依据！由出纳去银行向客户付款。有采购单位送货上门的，除提供相应的付款审批手续外，销货单位需提供销货发票以及收款凭据（使用现金支付的，对方需提供收款收据方能付款，使用支票付款的，对方经手人需支票存根联下方签字签收）。来财务出纳处收取货款。使用承兑汇票的，需要供货商提供收据，我方将承兑汇票前后面复印后连同供货商提供的收据入账。

四、出纳每日将付款后的原始凭证交到会计处作为入账的原始付款凭证。

五、付款业务流程图：申请人填写付款审批单---部门经理（或监察负责人）审查签字---总经理批准---财务部审核---财务部经理签字---出纳付款